Семнадцатый арбитражный апелляционный суд отменил ранее вынесенное решение первой инстанции, признав обоснованными претензии Межрайонной ИФНС №31 по Свердловской области к ООО «Кабели и металлы» («Кабмет»). До этого по итогам ревизии налоговое ведомство начислило предприятию НДС в размере 177,6 млн рублей и пени в 53,7 миллиона. Кроме того, «Кабмет» получил отказ в возмещении НДС в размере 148,5 миллиона и был привлечен к ответственности за уклонение от уплаты налогов со штрафом в 35,5 млн рублей.

Поводом для претензий налоговиков стали сделки с ООО «АМС», незаконно занижавшим суммы налоговых выплат путем предъявления к вычету НДС по сделкам с компаниями, не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности. Кроме того, в махинациях оказался замешан крупный производитель медной катанки из Каменск-Уральского – «Каменская катанка» («Камкат»). Как выяснилось, в схемах был задействован целый ряд аффилированных между собой коммерческих структур – ООО «УралЦветЛит», ООО «ПСК», ООО «ТДМ-К», ООО «Проммедь», ООО «ВЦМ-Инвест» и др. Сделки сопровождались оплатой простыми векселями «Кабмета» в сумме более 1,7 млрд руб. с их возвратом эмитенту за оплату фиктивно реализованного медного лома.

В ходе апелляционных разбирательств, представители ФНС ссылались, в том числе, на письмо ГУ МВД России по Москве, в котором говорилось о привлечении одного из участников схемы к уголовной ответственности за осуществления незаконной банковской деятельности, заключавшейся в обналичивании денежных средств. В этом же документе упоминалось и ООО «АМС».

В итоге в суде нашли подтверждение факты умышленного искажения «Кабметом» документации с целью незаконного получения права на налоговые вычеты по сделкам с технической компанией, каковой была признана «АМС». Кроме недавно окончившихся разбирательств, у налоговых органов имеются и другие претензии к «Кабмету». В частности, в настоящее время на рассмотрении суда находится иск о взыскании с предприятия более 436 млн рублей.